Образец заполнения декларации для ип
Правила заполнения декларации ЕНВД для ИП 2015 года
Индивидуальные предприниматели, а также организации, находящиеся на Едином налоге на вмененный доход (ЕНВД), должны сдавать декларацию в налоговую инспекцию по итогам квартала.
Стоит отметить, что налог ЕНВД подлежит уплате вне зависимости от того, велась предпринимательская деятельность, или нет. При этом декларация ЕНВД в 2015 году для ИП сдается обязательно.
Напомним, что при сдаче отчетности за первый квартал будет применяться новая форма декларации ЕНВД 2015 года, которая была утверждена Приказом ФНС от 04.07.2014 NММВ-7-3 /353@. Изменился принцип заполнения декларации ЕНВД.
В этой статье мы рассмотрим новую форму декларации ЕНВД 2015 года, правила и порядок ее заполнения. В нижней части страницы размещены ссылки, по которым читатель может скачать бланк декларации ЕНВД бесплатно. Там же вы найдете образец заполнения этого документа.
Изменения в декларации ЕНВД в 2015 году для ИП
Декларация ЕНВД 2015 года для ИП претерпела следующие изменения:
- В первом разделе декларации теперь не будет строки для внесения КБК.
- Коды ОКУН убраны из второго раздела.
- Расчет налога ЕНВД был полностью изменен: в декларации теперь по-иному отражены необлгаемые периоды, хотя налогооблагаемая база формируется как и прежде (за счет физического показателя базовой доходности).
- В третьем разделе новой формы декларации отсутствует строка, которая ранее объединяла налоговую базу (по всем ОКТМО).
- Появилась новая строка, которая указывает на признак налогоплательщика (в зависимости от наличия или отсутствия наемных работников).
- В новую форму декларации была добавлена строка, отражающая фиксированные платежи ИП за себя.
Обратите внимание, что на 2015 год для расчета налога ЕНВД установлен коэффициент К1, который равен 1, 798.
Сроки сдачи декларации ЕНВД в 2015 году для ИП
Для индивидуальных предпринимателей, находящихся на ЕНВД, налоговым периодом является квартал.
Декларация за квартал подается не позже 20-го числа первого месяца следующего квартала.
В 2015 году декларация по ЕНВД подается:
Если 20-е число выпадает на выходной (праздничный) день, то срок подачи налоговой декларации ЕНВД переносится на ближайший рабочий день.
Штрафы за несвоевременную сдачу декларации в 2015 году
В случае если индивидуальный предприниматель (или организация) нарушил сроки подачи декларации ЕНВД, ему грозят штрафные санкции:
- Налог ЕНВД был уплачен не вовремя - штраф 1 000 рублей.
- Налог ЕНВД не был уплачен - взыскивается 5% суммы налога, подлежащей уплате на основании декларации (за каждый полный и неполный месяц). Минимальный размер штрафа в данном случае - 1 000 рублей, максимальный - не более 30% от указанной суммы.
Куда сдавать декларацию ЕНВД в 2015 году?
Как правило, индивидуальные предприниматели сдают декларацию по ЕНВД в налоговую инспекцию по месту ведения предпринимательской деятельности.
Может возникнуть ситуация, когда ИП, который платит налог ЕНВД при оказании таких услуг как: разносная розничная торговля, оказание автотранспортных услуг (по перевозке пассажиров и грузов) или размещение рекламы на транспортных средствах не имеет четко определенного места ведения своей деятельности. Тогда декларацию ЕНВД нужно подавать в ФНС по месту жительства (для ИП) или по месту нахождения организации (юридический адрес).
Правила заполнения декларации ЕНВД в 2015 году для ИП
Хотя на этой странице можно бесплатно скачать образец заполнения декларации ЕНВД 2015 года, по которым можно понять принцип оформления данного документа, считаем необходимым привести также пошаговую инструкцию. Правила заполнения новой формы декларации ЕНВД в 2015 году для ИП следующие:
- Запись показателей начинается с первой (левой) ячейки. В незаполненных ячейках ставятся прочерки.
- Текстовые поля заполняются только печатными заглавными буквами.
- При заполнении декларации ЕНВД ручкой, можно использовать чернила трех цветов - фиолетового, синего и черного.
- При заполнении декларации ЕНВД на компьютере нужно пользоваться шрифтом Courier New (высота -16 - 18 пунктов).
- Физические показатели (и стоимостные показатели) должны записываться в целых единицах (по правилам округления). Значение коэффициента К2 округляется до третьего знака (после запятой).
- Штрафы и пени в декларацию не вносятся.
- Все страницы декларации нумеруются.
- На титульном листе декларации обязательно необходимо поставить дату и подпись. При наличии печати - она ставится на титульном листе (где указано М.П).
- Листы декларации не скрепляются и не сшиваются.
- Недопустимыми являются исправление ошибок и двухсторонняя печать.
Не забывайте, что сдавать нулевые декларации ЕНВД нельзя!
Заполнение второго раздела декларации ЕНВД в 2015 году
Во втором разделе декларации ЕНВД заполняется поле вида предпринимательской деятельности. Также указывается код ОКТМО и адрес ведения деятельности.
В строке 040 указывается базовая доходность, а в строках 050 и 060 - прописывются коэффициенты К1 и К2.
Физический показатель за каждый месяц квартала заполняется в строках 070-090.
Отметим, что в этих строках появились новые графы. Если ИП зарегистрировал фирму (или снял с учета), то налог ЕНВД платится только за отработанные дни.
Новые графы следующие:
В последней графе расчет осуществляется по формуле:
НБ = стр. 040 х стр. 050 х стр. 060 х стр. 070 гр.2 (080, 090) - для ИП и организаций, которые осуществляли деятельность полный налоговый период.
НБ = стр. 040 х стр. 050 х стр. 060 х (стр. 070 гр.2 (080, 090)гр. х стр. 070 (080,090) гр.3 / кол-во календарных дней в месяце).
В графе 3 ставятся прочерки, если деятельность велась полный налоговый период. В строке 100 суммируются результаты 4 графы строк 070-090. В строке 110 (стр. 100×15%) получают сумму налога ЕНВД к уплате.
Заполнение третьего раздела декларации ЕНВД в 2015 году
В третьем разделе декларации ЕНВД в строке 005 ставится код вида налогоплательщика:
В строке 010 проставляют значения строки 110 (раздел 2)
Второй раздел заполняется для каждого кода деятельности, а также адреса и ОКТМО.
После этого, налогоплательщики, которые указали в строке 005 код 1, заполняют 020 строку: указываются уплаченные страховые взносы и пособия, выплаченные работникам, которые уменьшают налог (ст. 346.32 до 50%).
Индивидуальные предприниматели, работающие без сотрудников, в строке 030 заполняют суммы взносов, которые они перечислили за себя (за квартал). В этом случае налог уменьшается в полном размере уплаченных денежных средств.
Итоговая сумма ЕНВД рассчитывается в строке 040.
Скачать бланк декларации ЕНВД бесплатно
Предлагаем читателю скачать образец заполнения декларации ЕНВД и бланк:
Инструкция по заполнению налоговой декларации для ИП и ООО на УСН
Опубликовано 02.03.2013 | Рейтинг: 47382
Пример заполнения налоговой декларации вручную.
Как можно подать налоговую декларацию по «упрощенке»?
Налоговая декларация по УСН можно подавать:
Налоговая декларация для ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) подается один раз в год (т.е. вам не нужно подавать декларацию каждый квартал) в срок до 30 апреля года следующего за истекшим налоговым периодом.
Нулевая декларация по УСН: что это такое, как правильно ее заполнить и когда подать
Оглавление:
Подведя итоги работы за прошлый календарный год, все организации и индивидуальные предприниматели должны отчитаться по налогам. Касается это и тех, кто применяет упрощенную систему налогообложения и за отчетный период не получил дохода. Как подать нулевую декларацию по УСН?
«Нулевая декларация» – что это?
Конечно, понятие «нулевой» декларации в нашем законодательстве отсутствует, что чисто разговорный вариант. На деле же такой документ является обычной декларацией, которая заполняется за истекший налоговый период, правда, она подтверждает, что движение средств по счетам предпринимателя отсутствует. Следовательно, не образуется налоговая база для уплаты налога. Эти сведения и отражаются в декларации.
Но это вовсе не значит, что во всех графах документа нужно проставить нули. Например, если налог платится по схеме «доходы минус расходы», то в документе следует отраить убыток, который получен в прошлом году. Или же убыток, полученный ранее, но перенесенный на следующие годы. Кроме того, если объектом налогообложения являются доходы, то при их отсутствии налог платить не нужно, а вот если используется схема доходы минут расходы, то даже при наличии убытков, придется заплатить налог, который составит один процент от дохода.
Стоит помнить, что отсутствие дохода не освобождает от предоставления отчетности. А за то, что организация или индивидуальный предприниматель вовремя не представили нулевую декларацию, им грозит штраф.
УСН: особенности налогообложения
Значительная часть индивидуальные предпринимателей в нашей стране применяет упрощенную систему налогообложения (УСН). Это значит, что налог можно платить либо только с доходов (6%), либо с разницы между доходами и расходами (15%).
Предприниматели, работающие по УСН, подают налоговую декларацию один раз в году, указывая в отчетности фактические доходы и расходы. В каких же случаях подается нулевая отчетность ООО или ИП? Если по факту деятельность не ведется, и за отчетный период дохода нет. Как такое может быть? Вариантов несколько, например:
Когда нужно сдать нулевую отчетность?
По закону декларацию по УСН нужно подать:
ООО – до 31 марта
Индивидуальным предпринимателям – до 30 апреля.
Если деятельность фактически не велась и доходы не получались, то по итогам налогового периода нужно подать нулевую декларацию по УСН и сведения о среднесписочной численности работников (если ИП не имеет наемных работников), а также расчет 4-ФСС и расчет РСВ-1 – они подаются ежеквартально (если ИП или юридическое лицо, работающее на УСН, имеет наемных работников).
Как заполняется нулевая декларация?
Заполнение производится от руки или на компьютере и тут не потребуется производить никаких расчетов, поскольку сумм никаких нет. Все данные указываются в ячейках, слева направо, без ошибок и помарок. А чтобы правильно сдать отчетность, нужно скачать бланк нулевой декларации по УСН и заполнить нужные ячейки.
Первая страница
Вторая страница
На станице №2 заполняются строки:
Во всех остальных строках и ячейках ставятся прочерки.
Третья страница
На третьей странице следует заполнить только одну строку - 201 «ставка налога»: в ней стоит указать ставку, по которой начисляется налог. Это может быть 6 или 15% (6 для тех, кто платит налог с доходов, 15 для тех, кто платит по схеме "доходы минус расходы"). Но не исключено, что в конкретном регионе установлена другая ставка. В этом случае нужно указать ее. При этом запись производится арабскими цифрами без знака «%», а в тех ячейках, которые остались пустыми, проставляется прочерк.
Кроме того, на всех листах обязательно нужно продублировать строки ИНН и КПП, а также проставить дату (она должна быть той же, что и на первой странице) и подпись индивидуального предпринимателя или должностного лица, которая является подтверждением достоверности указанных в декларации сведений.
Нулевая отчетность ИП на УСН в 2014 году подается по тем же правилам, что и в прошлые годы. На сегодняшний день в налоговой области произошли некоторые изменения, но они не коснулись правил заполнения и подачи нулевой декларации ИП на УСН. Так что этот документ должен быть заполнен и передан в налоговый орган самим предпринимателем лично, через интернет или при помощи почтового отправления (ценным или заказным письмом с уведомлением) не позднее 30 апреля (для ООО – 31 марта). Если декларация подается лично, то следует сделать копию, на которой будет штамп налогового органа с указанием входящего номера и даты принятия документа. Такая копия будет подтверждением того, что отчетность была подана вовремя.
Обратите внимание:
УСН «Доходы» или УСН «Доходы минус расходы»? Что выбрать?
При выборе «упрощенки» многие задаются вопросом: «Что лучше – платить налог с доходов или перечислять 15% с разницы?». Так как переход с 6% на 15% в течение года невозможен, принимать решение надо заранее, взвесив все «за» и «против».
Страница 1.
1. Вносим свой ИНН номер корректировки всегда 0, если сдаётся декларация, а не её исправления.
2. Код налогового периода – 34 (то есть декларация за годовой период).
3. Отчетный год – проставляете год, за который производится отчет.
4. Код налогового органа – это код вашей налоговой инспекции, состоящий из 4 цифр, и узнать его можно, посмотрев в уведомление о постановке на учёт физлица в налоговом органе, которое вам дали в налоговой при регистрации индивидуального предпринимателя, или тут.
5. Код по месту нахождения – код 120 (то есть по месту жительства индивидуального предпринимателя).
6. Заполняете свои ФИО.
7. Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД – пишите свой код ОКВЭД, узнать его можете из выписки из ЕГРИП, полученной при регистрации индивидуального предпринимателя в налоговой).
8. Вносите номер контактного телефона для связи с вами.
9. Укажите количество страниц в вашей декларации по УСНО (как правило, их 3).
10.В случае самостоятельной сдачи налоговой декларации (а не через представителя) пишите «1» в разделе «налогоплательщик/представитель налогоплательщика», «2» – если документы подает представитель.
Необходимо указать дату подачи декларации. Дата проставляется непосредственно в день сдачи (когда подаётся не сразу, то лучше пропустить заполнение и внести дату в день сдачи уже от руки).
Страница 2.
(см скриншот)
Проставьте номер страницы.
Графа «Объект налогообложения» для налога с доходов – 1, для налога с прибыли – 2.
Код по ОКАТО – проставьте свой код, который можно уточнить из письма из Росстата, выданное вам при регистрации ИП, или здесь.
Код бюджетной классификации. Действующий КБК вы можете узнать, обратившись на сайт налоговой, например, тут. В строках 030, 040, 050 указываются суммы налоговых начислений. Суммы указываются за строго определенный срок.
То есть за налоговый квартал (1-й, полугодие или за 9 месяцев).
Строка 060. Здесь указывается конечный результат, который вычисляется следующим образом. Сумма со строки 260 (3-ья стр.) – сумма со строки 280 – сумма со строки 050. Получившийся результат должен быть только положительным. В противном случае строка остается пустой.
При отрицательном результате заполняется строка 070. Сумму можно высчитать так: от суммы, указанной на строке 050, нужно отнять сумму строк 260 и 280 с третьей страницы.
Страница 3.
(см скриншот)
После заполнения всех страниц необходимо еще раз проверить все указываемые данные, наличие даты подачи и подписи предпринимателя на всех страницах декларации. При наличии у вас печати ставятся соответствующие оттиски. Перед подачей желательно, чтобы налоговый инспектор проверил правильность заполнения.
Как подаётся налоговая декларация УСНО?
Декларацию предприниматель может подавать
При этом он должен не забывать некоторые моменты. В случае личной подачи декларации предприниматель должен заполнить по два экземпляра каждой страницы. На втором экземпляре в налоговой администрации ставится отметка о принятии. На ней указывается дата сдачи.
Если по почте (с описью вложения), тогда в почтовом отделении выдается квитанция с датой отправления. Именно эта квитанция и считается подтверждающим сдачу документом. А дата на квитанции – временем сдачи. Это же можно отнести и к подаче через интернет. Если ИП занимается несколькими видами деятельности и ведет по ним разные системы налогообложения (допустим, УСНО+ЕНВД), то нужно будет подавать соответственно разные отдельные декларации по ЕНВД и УСНО.
Срок сдачи
Декларации подаются по месту регистрации. Предприниматель должен следить за соблюдением сроков подачи данных документов. За несвоевременную сдачу отчетов начисляются штрафы. Согласно нововведениям в данной отрасли декларации подаются всего один раз в год. Это необходимо сделать до 30-го апреля текущего года за прошлый год.
При подготовке деклараций предприниматель может воспользоваться программами «Налогоплательщик ЮЛ», «1С: Предприниматель» или данным ресурсом. Можно обратиться и к профессиональному бухгалтеру. Таким образом, каждый современный предприниматель для экономии своего времени может воспользоваться как платными, так и бесплатными интернет-ресурсами для заполнения налоговых деклараций. Кроме этого, личное присутствие ИП необязательно. Отчеты можно подавать как при помощи интернета и почты, так и воспользовавшись услугами специализированных бухгалтерских компаний.
Пример заполнения декларации для ИП и ООО на УСН
Пример заполнения декларации на УСН. В данном примере, приведена декларация для ИП, который работает по упрощенной системе налогообложения с налоговой ставкой 6% доходы.
Страница №1.
Страница №2.
Страница №3.
Проверьте, чтобы на всех страницах были проставлены даты сдачи и поставлена Ваша подпись.
Источники:
, , , ,
Следующие образцы:
03 июня 2023 года
Комментариев пока нет!Другие статьи:
Кто подписывает приказ о приеме на работу председателя тсжПопулярное
Образец искового о выселении из общежития рб Новости от партнеровОбразец искового заявления о выселении бывшего супруга (и)ИСКОВОЕ ЗАЯВЛЕНИЕ о выселении бывшего супругаНа основании договора купли-продажи (договора дарения) N ___ от 
Договор аренды автомобиля образец рб Договор аренды автомобиляТип документа: Договор аренды транспортного средстваДля того, чтобы сохранить образец этого документа себе на компьютер перейдите по ссылке для скачивания.Размер файла Образец договора возмещения аренда Акт возврата помещений по договору арендыг. Москва ___ _________ 201_ г.Закрытое акционерное общество _____________, именуемое в дальнейшем Арендодатель, в лице Генерального директора __________________ Поиск по страницам Недавно добавленные материалы:
Договор аренды помещения между юридическими лицами образец АРЕНДЫ НЕЖИЛОГО ПОМЕЩЕНИЯ, ЗАКЛЮЧАЕМЫЙ МЕЖДУ ДВУМЯ ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИг. Санкт-Петербург ___________ _____ г.ООО ____________, именуемое в дальнейшем Арендодатель, в лице генерального директора ________________, действующей Договор аренды помещения под магазин образец Источники: Договор аренды цеха образец Простой образец договора аренды Договор аренды подъемника образец Раздел: Образцы документовТип документа: ПаспортДля того, чтобы сохранить образец этого документа себе на компьютер перейдите по ссылке для скачивания.ВНИМАНИЮ ВЛАДЕЛЬЦА ПОДЪЕМНИКА!1. Договор аренды образец рб по состоянию на 25 января 2005 годаДоговор аренды оборудования№_____ Город ____________ _____ ____________ 200 _ Договор аренды оборудования с последующим выкупом образец Приложение N ___к Договору аренды оборудованияс последующим выкупомN ___ от "___"________ ___ г.__________________, именуем__ в дальнейшем "Арендодатель", в лице __________________, действующ__ на основании __________________, Договор аренды программного обеспечения образец ДОГОВОРна разработку программного обеспечения"___"_________ ____ г.____________________________________________________________, именуем____ в дальнейшем "Заказчик", в лице ____________________________________________, действующ__ на основании ________________________,