Образец заполнения декларации за 2011 год
Примеры заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2010, 2011 годы с целью получения имущественных налоговых вычетов по расходам на приобретение квартиры и по доходам от продажи квартиры, а также социального налогового вычета по расходам на обучение налогоплательщика
77 город Москва
Дата публикации: 08.02.2013 09:24
Форму налоговой декларации за 2010 год . Порядок ее заполнения и формат налоговой декларации можно бесплатно скачать ЗДЕСЬ. - Приказ ФНС России от 25.11.2010 ММВ-7-3/654@ Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), Порядка ее заполнения и формата налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)" (зарегистрирован в Минюсте России 24.12.2010 19383)
Форму налоговой декларации за 2011 год . Порядок ее заполнения и формат налоговой декларации можно бесплатно скачать ЗДЕСЬ. - Приказ Федеральной налоговой службы от 10 ноября 2011 года ММВ-7-3/760@ Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), Порядка ее заполнения и формата налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), зарегистрирован в Минюсте 13.12.2011 22575 и опубликован в Российской газете 21.12.2011.
Форму налоговой декларации за 2012 год, Порядок ее заполнения и формат налоговой декларации можно бесплатно скачать ЗДЕСЬ .
Форму налоговой декларации по доходам можно заполнить от руки либо распечатать на принтере с использованием чернил синего или черного цвета.
При распечатке налоговой декларации на принтере не допускается двусторонняя печать, а при скреплении листов степлером нельзя деформировать штрих-коды и иную информацию.
Кроме того, налоговая декларация может быть подготовлена с помощью специальной компьютерной программы "Декларация 2010 ", "Декларация 2011 ","Декларация 2012 ".
Программа Декларация 2010 , Декларация 2011 также размещена на сайте Главного научно-исследовательского вычислительного центра (ГНИВЦ) ФНС России (www.gnivc.ru ) в разделе Декларации рубрики Программные обеспечения .
При заполнении формы налоговой декларации значения показателей берутся из справок о доходах и удержанных суммах налогов, выдаваемых налоговыми агентами по запросу налогоплательщика, расчетных, платежных и иных документов, имеющихся в распоряжении налогоплательщика, а также из произведенных на основании указанных документов расчетов.
Прежде чем начать заполнять налоговую декларацию, следует определиться с перечнем листов (разделов), которые понадобятся вам при ее заполнении.
В состав налоговой декларации обязательно включают титульный лист (состоит из двух страниц) и раздел 6, в котором определяются суммы налога на доходы физических лиц (далее - НДФЛ), подлежащие уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета.
Листы А - И налоговой декларации заполняются только при наличии у налогоплательщика доходов и расходов, отражаемых в этих разделах или листах, а также права на получение тех или иных налоговых вычетов.
Так, на листах А, Б и В приводят сведения о доходах, полученных налогоплательщиком: от источников в Российской Федерации (лист А), от источников за пределами РФ (лист Б) и от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики (лист В). После этого рассчитывают суммы доходов, не облагаемых НДФЛ (листы Г1 и Г2), а также суммы различных налоговых вычетов, на получение которых налогоплательщик претендует в данном налоговом периоде: профессиональных (лист Д), имущественных (листы Е и И), стандартных (лист Ж1) и социальных (листы Ж2 и Ж3).
Если в течение налогового периода физическое лицо осуществляло операции с ценными бумагами или финансовыми инструментами срочных сделок, ему следует заполнить лист З декларации.
После того как оформлены все необходимые листы налоговой декларации, приступают к расчету налоговой базы и сумм НДФЛ, подлежащих уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, отдельно по доходам, облагаемым по ставкам 9, 13, 15, 30 и 35%. Для этого на основании сведений, отраженных на листах А - И, оформляют соответствующие разделы с 1-го по 5-й декларации.
Образцы заполнения 3-НДФЛ за 2011 год
Сообщений 1 страница 1 из 1
1 2013-01-29 01:04:48
Автор: alex Эксперт Зарегистрирован: 2008-11-06 Приглашений. 0 Сообщений: 593 Уважение. [+0/-0] Позитив. [+2/-0] Пол: Мужской Возраст: 47 [1967-07-09] Провел на форуме:8 дней 20 часов Последний визит:
2015-04-18 19:29:58
Образец заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2011 год для получения вычета за свое обучение (одно место работы, отсутствие детей) скачать можно здесь.
Образец заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2011 год для получения вычета за лечение (одно место работы, отсутствие детей) скачать можно здесь.
Пример заполненной налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2011 год для получения имущественного вычета при покупке жилья по ипотеке (одно место работы, отсутствие детей) скачать бесплатно можно здесь .
Примеры заполнения декларации о доходах частного предпринимателя за 2011 год: самые популярные варианты
09:02:2012 г.
(приклад заповнення декларації про доходи за 2011 рік, пример заполнения, образец заполнения бланка декларация о доходах предпринимателя, декларація доходів 2011 год, частный предприниматель, скачать пример додаток 7 до декларації числовий приклад)
ВНИМАНИЕ:
1. Все формы для скачивания в формате *.xls и удобны для заполнения.
2. Подавать в ГНИ нужно только те приложения, которые заполняются предпринимателем (это сама декларация и приложение 7 к ней).
3. В формах декларации и приложения 7 заполненные поля помечены красным фоном. Эти графы необходимо заполнить с Вашими данными и перед распечаткой декларации и приложения 7 нужно убрать красный фон.
Примеры заполнения декларации о доходах для предпринимателей, которые в 2011 году были на ОБЩЕЙ СИСТЕМЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Вариант 1
В 2011 году частный предприниматель находился на общей системе налогообложения, получал предпринимательский доход . других доходов (заработной платы и т.д. как наемный работник) не получал . Скачать ПРИМЕР .
Вариант 2
В 2011 году частный предприниматель находился на общей системе налогообложения, получал предпринимательский доход . Кроме того, предприниматель еще получал заработную плату как наемный работник, с которой работодатель - налоговый агент удерживал налог на доходы. Скачать ПРИМЕР .
Вариант 3
В 2011 году частный предприниматель находился на общей системе налогообложения, предпринимательских доходов не получал . Других доходов (заработной платы и т.д. как наемный работник) также не получал . В течение года был уплачен авансовые платежи по налогу на доходы в размере 60 грн. Скачать ПРИМЕР . (Примечание: если в течение года авансовые взносы не подлежали уплате и не уплачивались - во всех графах Декларации и приложении 7 вместо значения 60,00 ставится прочерк -.
Пример заполнения декларации о доходах для предпринимателей, которые в 2011 году были на ФИКСИРОВАННОМ НАЛОГЕ
В 2011 году частный предприниматель находился на фиксированном патенте, получал предпринимательский доход, других доходов (заработной платы и т.д. как наемный работник) не получал . Скачать ПРИМЕР .
Пример заполнения декларации о доходах для предпринимателей, которые в 2011 году были на РАЗНЫХ СИСТЕМАХ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ( единый + общая система)
Вариант 1
В 2011 году ФЛП был:
I квартал - на упрощенной системе налогообложения (единый налог). Предпринимательский доход за I квартал составил 50 000 грн.
II - IV квартал - на общей системе налогообложения. Предпринимательский доход за II - IV квартал составил 0,00 грн. авансовые взносы не подлежали уплате и не уплачивались.
Кроме того, предприниматель в 2011 году других доходов (заработной платы и т.д. как наемный работник) не получал. Скачать ПРИМЕР
Вариант 2
В 2011 году ФЛП был:
I квартал - на упрощенной системе налогообложения (единый налог). Предпринимательский доход за I квартал составил 0,00 грн.
II - IV квартал - на общей системе налогообложения. Предпринимательский доход за II - IV квартал составил 0,00 грн. авансовые взносы не подлежали уплате и не уплачивались.
Кроме того, предприниматель в 2011 году других доходов (заработной платы и т.д. как наемный работник) не получал. Скачать ПРИМЕР
Вариант 3
В 2011 году ФЛП был:
I квартал - на упрощенной системе налогообложения (единый налог). Предпринимательский доход за I квартал составил 5 000,00 грн.
II - IV квартал - на общей системе налогообложения. За II - IV квартал предприниматель:
- получил предпринимательский доход - 930 000,00 грн.
- уплатил авансовых взносов по налогу на доходы - 6 000,00 грн.
- уплатил сбор за осуществление некоторых видов предпринимательской деятельности (торговый патент) - 2 000,00 грн.
При этом, предприниматель в 2011 году других доходов (заработной платы и т.д. как наемный работник) не получал. Скачать ПРИМЕР
Как заполнить декларацию о доходах предпринимателя за 2011 год
Предприниматели, которые в прошлом году работали на общей системе налогообложения или на фикспатенте (весь год или его часть), обязаны подать декларацию о доходах не позже 09.02.2012 г. При этом в 2012 году форма декларации, наконец, изменилась. О том, как отчитаться о доходах по новой форме, пойдет речь в данной статье.
Документы статьи
Налоговый кодекс - Налоговый кодекс Украины от 02.12.2010 г. № 2755-VI.
Приказ № 1395 — приказ Министерства финансов Украины Об утверждении формы налоговой декларации об имущественном состоянии и доходах и Инструкции о заполнении налоговой декларации об имущественном состоянии и доходах от 07.11.2011 г. № 1395.
Кто обязан подавать декларацию о доходах за 2011 год
В данной статье мы уделим основное внимание тому, как отразить в декларации о доходах именно предпринимательские доходы. Те же граждане (в том числе предприниматели), которые обязаны подать декларацию лишь по гражданским доходам (т. е. полученным вне предпринимательской деятельности), этот материал могут не изучать, поскольку об их отчетности мы будем говорить ближе к маю.
Итак, декларацию о доходах обязаны составлять те предприниматели, которые в прошлом году работали на:
— общей системе налогообложения (весь год или его часть)
— фикспатенте (весь год или его часть).
От предоставления данной декларации освобождены только единоналожники . которые в течение всего 2011 года работали на едином налоге .
Годовая декларация о доходах предоставляется предпринимателями в срок не позже 9 февраля 2012 года (подпункт 49.18.5 Налогового кодекса ).
По какой форме подавать декларацию
Буквально в последние дни прошлого года приказом № 1395 Минфин утвердил новую форму декларации о доходах. Эта форма вступает в силу с 01.01.2012 г. поэтому за 2011 год отчитываться нужно будет уже по новой форме. О том, как же в ней рассчитать НДФЛ по итогам прошлого года, мы сейчас подробно и поговорим.
Как и прежде, декларацию нужно будет предоставить в налоговый орган по месту жительства предпринимателя . Сделать это можно лично, либо отправив отчет по почте с уведомлением о вручении и описанием вложения, либо отправив его в электронном виде.
Декларация о доходах, разработанная Минфином, состоит из десяти разделов и девяти приложений к ним . Но все их заполнять не придется — достаточно будет выбрать лишь необходимые.
Общие правила заполнения декларации стандартны — декларация заполняется синей или черной ручкой (карандашом нельзя) либо отпечатывается на компьютере. Все незаполненные ячейки в ней прочеркиваются. В декларации не должно быть исправлений, помарок или подчисток, данные должны быть приведены разборчиво.
Разделы II — VI декларации заполняются в гривнях с копейками (Раздел I — текстовый), Разделы VII — X заполняются в гривнях без копеек по общим правилам округления.
Обратите внимание: Разделы I — VI заполняются всеми предпринимателями . а Разделы VII — X — лишь теми, кто зарегистрировался в прошлом квартале . начал работу на общей системе налогообложения и предоставляет декларацию о доходах впервые — за первый квартал работы на общей системе (подпункт 177.5.2 Налогового кодекса ).
Кстати, раньше предприниматели предоставляли отдельно:
— «предпринимательскую» декларацию о доходах (в которой отражали доходы от хоздеятельности)
— и «гражданскую» декларацию о доходах (в которой отражали все остальные доходы, кроме предпринимательских, если такие доходы у них были).
Похоже, что сейчас ситуация изменилась и предприниматели будут отражать в одной декларации о доходах сразу все свои доходы: как предпринимательские, так и гражданские . Однако при этом нужно четко уяснить следующие нюансы:
— все доходы, полученные в рамках предпринимательской деятельности, должны фигурировать только в Разделе III декларации (а также в некоторых строках Разделов V и VI) и в приложении 7 к ней. В других Разделах и приложениях (в том числе, в Разделе II) эти данные фигурировать не должны
— доходы, полученные физлицом по договорам, в которых он выступает гражданином (не предпринимателем), отражаются в Разделе II (и в Разделе V ) декларации о доходах и в приложениях 2 — 6 к ней.
Теперь давайте подробно разберемся с заполнением основных Разделов декларации о доходах.
Раздел I
В данном Разделе приводится общая информация о:
— предпринимателе (Ф. И. О. регистрационный номер учетной карточки, адрес и т. п.). Если Ф. И. О. в течение года менялось, сначала указывается новая фамилия, а в скобках — старая
— периоде, за который подается отчет («2011 год» — для тех, кто работал на общей системе в 2011 году более одного квартала, либо «4 квартал 2011 года» — для тех, кто перешел на общую систему с 01.10.2011 г. и позже)
— лице, составившем отчет (сам предприниматель или уполномоченное им лицо). Кстати, если декларация составляется уполномоченным лицом, к ней обязательно подается приложение 1. в котором содержится информация о таком лице.
Общий вид Раздела I декларации о доходах приведен на рис. 1 (с. 19).
Рис. 1. Образец заполнения Раздела I декларации о доходах
Раздел II
В данном Разделе отражаются так называемые «гражданские» поступления физлица-предпринимателя (в том числе доходы от деятельности, не указанной при госрегистрации), а именно:
— сумма зарплаты
— сумма вознаграждений и иных выплат, полученных по гражданско-правовым договорам
— доходы от продажи объектов имущественных и неимущественных прав
— доходы от продажи (обмена) недвижимости или движимого имущества (если такие доходы есть, то заполняется приложение 2 к декларации)
— доход от предоставления имущества в аренду, лизинг или субаренду (если такие доходы есть, то заполняется приложение 3 к декларации)
— сумма облагаемого налогом дохода (прибыли), не включенного в расчет общих налогооблагаемых доходов прошлых налоговых периодов и самостоятельно выявленного в отчетном периоде плательщиком налога или начисленного органом государственной налоговой службы
— сумма задолженности плательщика налога по заключенному им гражданско-правовому договору, по которой истек срок исковой давности и которая превышает сумму, составляющую 50 % прожиточного минимума, действующего для трудоспособного лица на 1 января отчетного года
— доходы в виде дивидендов, выигрышей, призов, процентов
— сумма инвестиционной прибыли от проведения плательщиком налога операций с ценными бумагами, деривативами и корпоративными правами (если такие доходы есть, то заполняется приложение 4 к декларации)
— доходы в виде стоимости унаследованного или полученного в подарок имущества (если такие доходы есть, то заполняется приложение 5 к декларации)
— сумма излишне израсходованных средств, полученных плательщиком налога на командировку или под отчет и не возвращенных в установленные законодательством сроки
— сумма средств или имущества (нематериальных активов), полученных плательщиком налога как взятка, похищенных или найденных как клад, не сданный государству согласно закону, в суммах, определенных обвинительным приговором суда
— сумма доходов, полученных плательщиком налога как дополнительное благо
— сумма нецелевой благотворительной помощи
— сумма иностранных доходов (если такие доходы есть, то заполняется приложение 6 к декларации)
— другие доходы, налогообложение которых предусмотрено разделом ІV Налогового кодекса. кроме указанных в статье 165 .
Все указанные доходы вносятся в колонку 3 декларации о доходах без вычета НДФЛ (т. е. в «грязной» сумме).
При этом, если НДФЛ по ним должен был удержать налоговый агент (например, при выплате зарплаты), то сумма НДФЛ указывается в колонке 4 .
Если же по каким-либо доходам НДФЛ обязан был уплатить сам гражданин (например, при сдаче недвижимости в аренду другим гражданам), то такой НДФЛ записывается в колонку 5 декларации.
Раздел II декларации о доходах обязаны заполнять все предприниматели (пункт 177.11 Налогового кодекса ).
Пример заполнения Раздела II декларации и приложения 3 к ней приведен на рис. 2 (с. 20) и 3 (с. 21).
Рис. 2. Образец заполнения Раздела II декларации о доходах
Рис. 3. Образец заполнения приложения 3 к декларации о доходах
Раздел III
Третий Раздел декларации для предпринимателей — самый важный, поскольку именно в нем отражаются доходы и расходы предпринимательской деятельности физлица.
Вместе с данным Разделом обязательно заполняется приложение 7 к декларации. Данные с этого приложения затем переносятся в Раздел III, поэтому разбираться с данным Разделом начнем именно с приложения 7.
Итак, как заполнить приложение 7. Возможно, самой большой сложностью для предпринимателей станет необходимость разделить доходы по видам деятельности, так как доходы, полученные от каждого вида деятельности (по КВЭД ), придется указывать отдельно (то же касается и расходов). Впрочем, в самом процессе расчета НДФЛ эта разбивка вовсе не понадобится, так что впервые «разбросать» доход по видам деятельности можно и «на глаз».
В колонке 3 Раздела I приложения 7 следует указать сумму полученного дохода по каждому виду деятельности отдельно.
В колонках 4, 5 и 6 — сумму документально подтвержденных расходов, связанных с осуществлением конкретного вида хозяйственной деятельности (данные переносятся из граф 6, 9 и 10 Книги УДР соответственно).
В колонке 7 рассчитывается сумма чистого дохода: колонка 7 = колонка 3 - колонка 4 - колонка 5 - колонка 6.
Обратите внимание: в строке 3 указывается годовая сумма дохода, в строках 4, 5 и 6 — годовая сумма расходов, а в строке 7 — годовой чистый доход. Таким образом, в декларации о доходах не нужно приводить помесячные данные о чистом доходе — достаточно лишь общих годовых данных. Поэтому, если в каком-либо месяце у предпринимателя сумма расходов превысит сумму доходов, а в другом — наоборот, он сможет прибылью одного месяца покрыть расходы другого. Иными словами, внутригодовые убытки учесть можно .
Такое положение вещей вполне соответствует нормам Налогового кодекса. пункт 164.1 которого гласит:
« Базой налогообложения для доходов, полученных от осуществления хозяйственной или независимой профессиональной деятельности, является чистый годовой налогооблагаемый доход . который определяется в соответствии с пунктом 177.2 статьи 177 и пунктом 178.3 статьи 178 настоящего Кодекса».
Как видим, НДФЛ должен уплачиваться именно с годового (а не месячного) чистого дохода. При этом совершенно очевидно, что при расчете годового чистого дохода прибыли и убытки различных месяцев должны «сворачиваться» .
Что касается фикспатентщиков . то они обязаны заполнить только колонки 1, 2 и 3, а также строку 09 приложения 7 .
Далее заполнение приложения 7 покажем в табл. 1.
Таблица 1
Как заполнить Раздел II приложения 7 к декларации о доходах
Источники:
, , ,
Следующие образцы:
25 апреля 2024 года
Комментариев пока нет!Другие статьи:
Бланк приказа по организации образецПопулярное
Образец приказа о полномочиях заверять документы Заверение копий документов в личном делеНэт | 22.03. 17:51Добрый день! Недавно устроилась на новую работу. Так вот в практике 
Образец заполнения заявления на выдачу инн Заявление на получение ИННЗаявлением на получение ИНН называется официальное обращение нескольких лиц или одного гражданина к должностному лицу, в 
Делопроизводство образцы приказов в беларуси Помощь: Проверка правильности составления приказов по личному составу (общие вопросы, прием на работу)ПРОВЕРКА ПРАВИЛЬНОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ ПРИКАЗОВ ПО ЛИЧНОМУ СОСТАВУ Недавно добавленные материалы:
Договор аренды помещения между юридическими лицами образец АРЕНДЫ НЕЖИЛОГО ПОМЕЩЕНИЯ, ЗАКЛЮЧАЕМЫЙ МЕЖДУ ДВУМЯ ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИг. Санкт-Петербург ___________ _____ г.ООО ____________, именуемое в дальнейшем Арендодатель, в лице генерального директора ________________, действующей Договор аренды помещения под магазин образец Источники: Договор аренды цеха образец Простой образец договора аренды Договор аренды подъемника образец Раздел: Образцы документовТип документа: ПаспортДля того, чтобы сохранить образец этого документа себе на компьютер перейдите по ссылке для скачивания.ВНИМАНИЮ ВЛАДЕЛЬЦА ПОДЪЕМНИКА!1. Договор аренды образец рб по состоянию на 25 января 2005 годаДоговор аренды оборудования№_____ Город ____________ _____ ____________ 200 _ Договор аренды оборудования с последующим выкупом образец Приложение N ___к Договору аренды оборудованияс последующим выкупомN ___ от "___"________ ___ г.__________________, именуем__ в дальнейшем "Арендодатель", в лице __________________, действующ__ на основании __________________, Договор аренды программного обеспечения образец ДОГОВОРна разработку программного обеспечения"___"_________ ____ г.____________________________________________________________, именуем____ в дальнейшем "Заказчик", в лице ____________________________________________, действующ__ на основании ________________________, 
Образец заявления о расторжении купли продажи товара
Образец приказа на водителя